1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

• podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
• podatkowa grupa kapitałowa
• wyłączenia przedmiotowe
• zwolnienia podmiotowe
• podstawowe pojęcia i definicje
• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• przedmiot opodatkowania
• rozliczanie straty podatkowej ze źródła przychodów z lat ubiegłych
• pojęcie „roku podatkowego”
• zasady ustalania różnic kursowych.

2. Przychody

• przychody z zysków kapitałowych
• przychody z pozostałych źródeł
• przedmiotowe źródła przychodów
• ustalanie daty powstania przychodu
• przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
• przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
• przypadki szczególne
• - przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
• - przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy”
• korekta przychodu – terminy zaliczenia
• zwolnienia przedmiotowe.

3. Koszty uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
• koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
• koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
• nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
• sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
• koszty prac rozwojowych
• koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
• korekta kosztów uzyskania
• koszty finansowania dłużnego
• koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
• wydatki wyłączone z kosztów uzyskania.

4.  Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania

• przedmiot amortyzacji
• podstawowe zasady i okresy amortyzacja
• stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
• podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
• remont a modernizacja
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• definicja umowy leasingowej
• leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
• wady i zalety umów leasingowych.

5.  Ceny transferowe

• zasady ogólne, definicje
• pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
• zasada „ceny rynkowej”
• pojęcie transakcji kontrolowanych
• dokumentacje cen transferowych
• wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
• typy dokumentacji:

- dokumentacja lokalna (lokal file)

- dokumentacja grupowa (master file)

- analiza porównawcza

• obowiązki sprawozdawcze.

6. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

• zasady ustalenia dochodu
• odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania

- straty z lat ubiegłych

- przekazane darowizny

- wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)

- wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”

• stawka podatku

- 19% podstawy

- 9% podstawy – warunki zastosowania

• opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
• „podatek u źródła”

- obowiązek pobrania podatku od nierezydenta

- stawki podatku

- zwolnienia a certyfikat rezydencji

- wyłączenia.

7. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.

8.  Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.

9. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.

10. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).

11. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).

12. PDOP (CIT) a Ustawa COVID-19

• zwolnienie z obowiązku opłacania składek a przychód podatkowych
• ulga na złe długi w okresie pandemii
• zmiana terminów sporządzania sprawozdań finansowych, zeznań rocznych i innych informacji sprawozdawczych
• dodatkowe zwolnienia i inne zmiany