dzień 3
Akcja BILANS. Podatek VAT w 2019/2020 roku - kolejne zmiany od 1 września, 1 listopada 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r. i aktualne problemy [nr 6693]

Trzeci dzień ze szkolenia 3 dniowego 

BILANS 2019. Podatkowe i rachunkowe zamknięcia roku 2019, zmiany na 2020

1. Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.

1.1. Kasy fiskalne online – od 1.05.2019 r.

- wprowadzenie kas fiskalnych online, zasady funkcjonowania, używania, Centralne Repozytorium Kas

- obowiązek wymiany kas fiskalnych na kasy online – dla kogo i w jakich terminach?

1.2. Biała lista podatników – od 1.09.2019 r.

- uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych – możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)

- obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu – zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US

- odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US

1.3. Wprowadzenie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności – od 1.11.2019 r.

- zasady działania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności – które transakcje będą objęte obowiązkiem?

- towary i usługi, których dotyczył będzie obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności

- nowe obowiązki w zakresie fakturowania transakcji – dopisek „mechanizm podzielonej płatności”

- sankcje za brak dopisku na fakturze oraz za brak zastosowania mechanizmu podzielonej płatności

- możliwość wykorzystania środków z rachunku VAT do zapłaty innych zobowiązań, np. podatku dochodowego, akcyzowego, składek ZUS

- wprowadzenie możliwości opłacania przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności faktur zaliczkowych oraz przelewów zbiorczych

1.4. Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych – od 1.01.2020 r.

- zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego

- możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE

- utrata prawa do stosowania stawki VAT 0% w przypadku niezłożenia informacji podsumowującej lub błędów w złożonej informacji podsumowującej

- wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE – jakie dowody muszę mieć, żeby stosować stawkę 0%?

- nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE – która dostawa jest ruchoma?

1.5. Wprowadzenie JPK_VDEK oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT – od 1.04.2020 r./1.07.2020 r.

- wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT

- zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT-7, VAT-7K

- pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK

- sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK – zasady wymierzania

- uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane

- opóźnienie wejścia w życie obowiązku składania JPK_VDEK dla mikro, małych oraz średnich przedsiębiorców

1.6. Nowa matryca stawek VAT – od 1.04.2020 r.

- zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług – klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015

- przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług

- wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) – od 1.11.2019 r.

1.7. Pozostałe zmiany w VAT na 2020 r.

- zmiany w zakresie wystawiania faktur do paragonów – obowiązek umieszczenia NIP nabywcy na paragonie

- nowa definicja pierwszego zasiedlenia

- wprowadzenie indywidualnego rachunku podatkowego płatnika/podatnika do rozliczeń z urzędami skarbowymi

2. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT

- wyroki TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych – przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?

- wyrok TS UE w sprawie leasingu zwrotnego – czy sprzedaż składnika majątku i jego zwrotny leasing powinny być zwolnione z opodatkowania?

- wyrok TS UE w sprawie momentu uznania usługi budowlanej za wykonaną – kiedy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie, czy inne dokumenty też należy brać pod uwagę?

- wyrok TS UE w odliczenia VAT przy rozliczeniu kart paliwowych przez pośredników

- opodatkowanie transakcji złożonych – sprzedaż pakietowa, towar z montażem itp.

3. Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego

- pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego

- zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów – przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów

- praktyczne przykłady zasad zachowania należytej staranności

- tzw. czarna lista podatników – listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne + konsultacje
- komplet autorskich materiałów szkoleniowych, notes, długopis
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- przerwa kawowa i obiad w trakcie zajęć

UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia.

Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu POLONIA.
Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!!

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.